IRMAA 2026: Phụ Phí Medicare Cho Người Thu Nhập Cao — Hướng Dẫn Cho Người Việt Houston
Tóm tắt nhanh: IRMAA là phụ phí Medicare mà người có thu nhập cao phải trả thêm vào phí Phần B và Phần D. Năm 2026, nếu thu nhập khai thuế năm 2024 (MAGI) của quý vị trên $109,000 (độc thân) hoặc $218,000 (vợ chồng khai chung), phí Phần B của quý vị tăng từ $202.90 lên ít nhất $284.10/tháng — và có thể lên đến $689.80/tháng ở bậc cao nhất, cộng thêm phụ phí Phần D. IRMAA dựa trên thu nhập hai năm trước, được tính lại mỗi năm, và có thể kháng nghị nếu quý vị mới nghỉ hưu hay có sự kiện đời sống làm giảm thu nhập. Bảo Hiểm Kim Anh — đại lý độc lập tiếng Việt ở Bellaire, Houston — giúp quý vị hiểu và lập kế hoạch. Gọi (832) 862-5843 để tư vấn miễn phí.
IRMAA dựa trên thu nhập khai thuế của quý vị hai năm trước — IRMAA 2026 dựa trên tờ khai thuế năm 2024. Ảnh: Leeloo The First qua Pexels.
Những Điểm Chính Quý Vị Cần Nhớ
- IRMAA là phụ phí cộng vào phí Phần B và Phần D cho người thu nhập cao — khoảng 8% người có Medicare phải trả.
- Ngưỡng 2026: bắt đầu khi MAGI trên $109,000 (độc thân) / $218,000 (vợ chồng khai chung).
- Dựa trên thu nhập 2 năm trước: IRMAA 2026 dùng tờ khai thuế năm 2024.
- Phí Phần B tăng từ $202.90 lên $284.10 → $405.80 → $527.50 → $649.20 → $689.80/tháng tùy bậc — mỗi người.
- Phần D cộng thêm $14.50 đến $91.00/tháng tùy bậc.
- Mới nghỉ hưu? Nộp mẫu SSA-44 để xin tính theo thu nhập hiện tại — cách phổ biến nhất để giảm IRMAA.
- Tính lại mỗi năm — không vĩnh viễn. Thu nhập giảm → năm sau về phí chuẩn.
- Một chuyên viên tiếng Việt có thể giúp quý vị điền mẫu và lập kế hoạch — đặt lịch hẹn miễn phí.
Mục Lục
- IRMAA Là Gì và Ai Phải Trả?
- IRMAA 2026 Dựa Trên Thu Nhập Năm Nào?
- Bảng IRMAA 2026 — Phần B
- Bảng IRMAA 2026 — Phần D
- MAGI Được Tính Như Thế Nào?
- Mới Nghỉ Hưu? Cách Giảm IRMAA Với Mẫu SSA-44
- Chiến Lược Tránh IRMAA Cho Năm Tới
- Cách Kháng Nghị IRMAA
IRMAA Là Gì và Ai Phải Trả?
IRMAA — viết tắt của Income-Related Monthly Adjustment Amount, tức “Khoản Điều Chỉnh Hàng Tháng Theo Thu Nhập” — là một phụ phí mà người có thu nhập cao phải trả thêm vào phí Medicare Phần B và Phần D. Đây không phải là một loại bảo hiểm hay quyền lợi mới; nó chỉ đơn giản là quý vị trả nhiều hơn cho cùng một chương trình Medicare.
Lý do tồn tại IRMAA: chính phủ trợ cấp khoảng 75% chi phí Phần B cho hầu hết mọi người, chỉ thu phí chuẩn bằng 25% chi phí. Nhưng với người thu nhập cao, chính phủ trợ cấp ít hơn — họ phải trả 35%, 50%, 65%, 80%, hoặc 85% chi phí tùy bậc thu nhập. Phần chênh lệch đó chính là IRMAA. Khoảng 8% người có Medicare rơi vào diện này.
Với cộng đồng người Việt Houston, IRMAA thường ảnh hưởng đến: chủ doanh nghiệp đã bán cơ sở (nail, nhà hàng) và có lãi vốn lớn; người có nhiều bất động sản cho thuê; người rút số tiền lớn từ 401(k)/IRA; và đặc biệt — người mới nghỉ hưu mà năm thu nhập cuối còn đi làm bị tính vào.
IRMAA 2026 Dựa Trên Thu Nhập Năm Nào?
MAGI = thu nhập điều chỉnh (AGI) cộng lãi trái phiếu miễn thuế. Đây là con số Sở An Sinh Xã Hội dùng để tính IRMAA. Ảnh: RDNE Stock project qua Pexels.
Đây là điểm gây bất ngờ nhất: Sở An Sinh Xã Hội (SSA) tính IRMAA dựa trên tờ khai thuế của quý vị hai năm trước. Vậy nên:
- IRMAA năm 2026 → dựa trên MAGI trong tờ khai thuế năm 2024.
- IRMAA năm 2027 → sẽ dựa trên tờ khai thuế năm 2025.
Tại sao 2 năm? Vì khi quý vị ghi danh Medicare, tờ khai thuế gần nhất mà SSA có sẵn là của 2 năm trước. Hệ quả thực tế: một cô chú nghỉ hưu giữa năm 2025 — năm 2024 còn đi làm lương cao — sẽ bị tính IRMAA cho cả năm 2026, dù bây giờ thu nhập hưu trí đã thấp hơn nhiều. Đừng lo: phần mẫu SSA-44 bên dưới giải thích cách xử lý đúng tình huống này.
Bảng IRMAA 2026 — Phần B
| Thu nhập (MAGI 2024) — Độc thân | Vợ chồng khai chung | Phí Phần B/tháng (mỗi người) |
|---|---|---|
| $109,000 hoặc thấp hơn | $218,000 hoặc thấp hơn | $202.90 (mức chuẩn) |
| $109,001 – $137,000 | $218,001 – $274,000 | $284.10 |
| $137,001 – $171,000 | $274,001 – $342,000 | $405.80 |
| $171,001 – $205,000 | $342,001 – $410,000 | $527.50 |
| $205,001 – dưới $500,000 | $410,001 – dưới $750,000 | $649.20 |
| $500,000 trở lên | $750,000 trở lên | $689.80 |
Lưu ý quan trọng: đây là phí mỗi người. Nếu cả hai vợ chồng đều ở Medicare, mỗi người trả riêng. Ở bậc 1, hai vợ chồng cộng lại trả thêm khoảng $162/tháng so với mức chuẩn — gần $2,000/năm chỉ riêng phụ phí Phần B.
Bảng IRMAA 2026 — Phần D (Thuốc Theo Toa)
Nếu quý vị bị IRMAA, quý vị trả phụ phí cho cả Phần D nữa — ngay cả khi chương trình thuốc của quý vị có phí $0. Phụ phí Phần D được cộng trên phí chương trình thuốc của quý vị, và quý vị thường trả thẳng cho Medicare (không qua hãng bảo hiểm).
| Thu nhập (MAGI 2024) — Độc thân | Vợ chồng khai chung | Phụ phí Phần D/tháng (mỗi người) |
|---|---|---|
| $109,000 hoặc thấp hơn | $218,000 hoặc thấp hơn | $0 (không phụ phí) |
| $109,001 – $137,000 | $218,001 – $274,000 | +$14.50 |
| $137,001 – $171,000 | $274,001 – $342,000 | +$37.50 |
| $171,001 – $205,000 | $342,001 – $410,000 | +$60.40 |
| $205,001 – dưới $500,000 | $410,001 – dưới $750,000 | +$83.30 |
| $500,000 trở lên | $750,000 trở lên | +$91.00 |
Cộng cả hai: một cặp vợ chồng ở bậc 3 (MAGI khoảng $350,000) trả thêm khoảng $324.60 + $60.40 = $385/tháng mỗi người so với mức chuẩn — tức gần $9,200/năm cho hai người. Đó là số tiền đáng kể để lập kế hoạch tránh.
MAGI Được Tính Như Thế Nào?
SSA dùng một con số gọi là MAGI (Modified Adjusted Gross Income). Với IRMAA, công thức là:
MAGI = AGI (dòng 11, Form 1040) + lãi trái phiếu miễn thuế (dòng 2a)
Những khoản TÍNH vào MAGI:
- Lương, tiền tự kinh doanh
- Tiền rút từ 401(k) và IRA truyền thống (traditional)
- Lãi vốn khi bán nhà, cổ phiếu, doanh nghiệp (capital gains)
- Cổ tức (dividends) và tiền lời ngân hàng
- Phần An Sinh Xã Hội chịu thuế
- Lãi trái phiếu municipal (dù miễn thuế liên bang, vẫn tính cho IRMAA)
Những khoản KHÔNG tính vào MAGI:
- Tiền rút từ Roth IRA (đây là chìa khóa để tránh IRMAA)
- Phần An Sinh Xã Hội không chịu thuế
- Tiền vay ngược thế chấp nhà (reverse mortgage), tiền bảo hiểm nhân thọ
Mới Nghỉ Hưu? Cách Giảm IRMAA Với Mẫu SSA-44
Một sự kiện đời sống — nghỉ hưu, mất người phối ngẫu — có thể giúp quý vị nộp đơn SSA-44 để giảm IRMAA ngay trong năm. Ảnh: Kampus Production qua Pexels.
Đây là phần quan trọng nhất cho người mới nghỉ hưu. Nếu IRMAA của quý vị bị tính dựa trên năm thu nhập cao, nhưng nay quý vị đã có một sự kiện thay đổi đời sống làm giảm thu nhập, quý vị có thể nộp mẫu SSA-44 để xin SSA dùng thu nhập hiện tại thay vì thu nhập 2 năm trước.
Các sự kiện được SSA chấp nhận:
- Nghỉ hưu hoặc giảm giờ làm (work stoppage / work reduction) — phổ biến nhất
- Kết hôn, ly hôn, hoặc hủy hôn
- Mất người phối ngẫu (death of spouse)
- Mất hoặc giảm lương hưu (pension)
- Mất tài sản tạo thu nhập ngoài ý muốn (thiên tai, lừa đảo…)
Cách làm: điền mẫu SSA-44, kèm bằng chứng (thư nghỉ hưu của chủ, giấy chứng tử, giấy ly hôn…) và bản ước tính thu nhập năm hiện tại, rồi nộp tại văn phòng SSA hoặc gửi qua bưu điện. Nếu được chấp nhận, SSA sẽ giảm hoặc bỏ IRMAA của quý vị ngay trong năm. Một chuyên viên tiếng Việt có thể giúp quý vị điền mẫu cho đúng — sai sót thường khiến đơn bị từ chối.
Chiến Lược Tránh IRMAA Cho Năm Tới
Lập kế hoạch thu nhập hưu trí — Roth, QCD, thời điểm rút tiền — có thể giữ MAGI của quý vị dưới ngưỡng IRMAA. Ảnh: Quang Nguyen Vinh qua Pexels.
Vì IRMAA là một “vách đá” (cliff) — vượt ngưỡng 1 đô cũng bị nguyên bậc phụ phí — việc lập kế hoạch thu nhập rất đáng giá. Vài chiến lược thường dùng:
- Roth conversion sớm: chuyển tiền từ IRA truyền thống sang Roth trước tuổi 63 — vì IRMAA nhìn lại 2 năm, thu nhập tuổi 63 ảnh hưởng phí tuổi 65. Trả thuế bây giờ để sau này rút Roth không tính vào MAGI.
- Rút từ Roth khi đã ở Medicare: dùng tiền Roth cho chi tiêu lớn thay vì IRA truyền thống, để giữ MAGI thấp.
- QCD (Qualified Charitable Distribution): nếu quý vị làm từ thiện, chuyển thẳng khoản RMD (rút bắt buộc) tới nhà thờ/chùa/tổ chức — khoản đó không tính vào MAGI.
- Phân bổ lãi vốn: khi bán nhà cho thuê hay doanh nghiệp, cân nhắc trải lãi qua nhiều năm hoặc dùng trao đổi 1031 — tránh một năm thu nhập tăng vọt.
- Cẩn thận năm bán nhà: lãi lớn từ bán bất động sản có thể đẩy quý vị lên bậc IRMAA cao trong đúng năm đó.
Những chiến lược này cần phối hợp giữa kế hoạch thuế và kế hoạch Medicare. Bảo Hiểm Kim Anh có thể giúp quý vị nhìn bức tranh Medicare, và làm việc cùng chuyên viên thuế của quý vị.
Cách Kháng Nghị IRMAA
Nếu quý vị nhận thư “Initial IRMAA Determination” từ SSA và không đồng ý, quý vị có quyền kháng nghị. Hai tình huống thường gặp:
- Có sự kiện đời sống: nộp mẫu SSA-44 như mô tả ở trên — đây là cách nhanh nhất.
- Dữ liệu thuế sai hoặc đã sửa: nếu SSA dùng tờ khai cũ hoặc quý vị đã nộp tờ khai sửa đổi (amended return), gửi bản sao tờ khai đúng từ IRS và yêu cầu xem xét lại.
Liên lạc SSA tại 1-800-772-1213 hoặc đến văn phòng địa phương. Quý vị thường có 60 ngày kể từ ngày nhận thư để kháng nghị. Đừng bỏ qua thư IRMAA — nếu không trả, Medicare Phần B và Phần D của quý vị có thể bị hủy.
Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
IRMAA là gì?
IRMAA (Income-Related Monthly Adjustment Amount — Khoản Điều Chỉnh Hàng Tháng Theo Thu Nhập) là phụ phí mà người có thu nhập cao phải trả thêm vào phí Phần B và Phần D Medicare. Người thu nhập trung bình chỉ trả phí chuẩn ($202.90 cho Phần B năm 2026); người thu nhập cao trả phí chuẩn cộng IRMAA. Khoảng 8% người có Medicare phải trả IRMAA.
IRMAA 2026 dựa trên thu nhập năm nào?
Năm 2024. Sở An Sinh Xã Hội (SSA) nhìn lại tờ khai thuế của quý vị hai năm trước — nên IRMAA năm 2026 dựa trên MAGI trong tờ khai thuế năm 2024 (nộp đầu năm 2025). Đây là lý do nhiều người mới nghỉ hưu bị bất ngờ: thu nhập năm họ còn đi làm cao, nên năm đầu hưu vẫn bị tính IRMAA dù bây giờ thu nhập đã giảm. Tin tốt: quý vị có thể kháng nghị (xem bên dưới).
Thu nhập bao nhiêu thì bắt đầu bị IRMAA năm 2026?
Năm 2026, IRMAA bắt đầu khi MAGI vượt $109,000 (độc thân hoặc khai riêng) hoặc $218,000 (vợ chồng khai chung). Dưới các ngưỡng này, quý vị chỉ trả phí chuẩn. Trên ngưỡng, quý vị bước vào bậc IRMAA đầu tiên — Phần B tăng từ $202.90 lên $284.10/tháng, và Phần D cộng thêm $14.50/tháng.
MAGI được tính như thế nào?
MAGI (Modified Adjusted Gross Income) cho IRMAA = AGI (Adjusted Gross Income, dòng 11 trên Form 1040) cộng lãi trái phiếu miễn thuế (tax-exempt interest, dòng 2a). MAGI bao gồm: lương, tiền rút từ 401(k)/IRA truyền thống, lãi vốn (capital gains), cổ tức, tiền lời ngân hàng, phần An Sinh Xã Hội chịu thuế, và lãi trái phiếu municipal. Không bao gồm: tiền rút từ Roth IRA, một phần An Sinh Xã Hội không chịu thuế. Đây là lý do Roth rất hữu ích để tránh IRMAA.
Vợ chồng tôi đều có Medicare — IRMAA tính sao?
IRMAA là phụ phí cho từng người. Nếu cả hai vợ chồng đều ở Medicare và thu nhập chung của quý vị vượt $218,000, thì mỗi người đều phải trả phần IRMAA của bậc tương ứng. Ví dụ ở bậc 1, mỗi người trả thêm khoảng $81/tháng cho Phần B — cộng lại cả hai là hơn $160/tháng, tức gần $2,000/năm chỉ riêng phụ phí.
Tôi mới nghỉ hưu, thu nhập đã giảm — có thể giảm IRMAA không?
Có. Nếu quý vị có một sự kiện thay đổi đời sống (life-changing event) khiến thu nhập giảm, quý vị có thể nộp mẫu SSA-44 để xin SSA dùng thu nhập hiện tại thay vì thu nhập 2 năm trước. Các sự kiện được chấp nhận gồm: nghỉ hưu / giảm giờ làm, kết hôn, ly hôn, mất người phối ngẫu, mất lương hưu, hoặc mất tài sản ngoài ý muốn. Đây là cách phổ biến nhất để người mới nghỉ hưu thoát IRMAA năm đầu.
Làm sao để giảm IRMAA trong những năm tới?
Vì IRMAA dựa trên MAGI, mục tiêu là giữ MAGI dưới ngưỡng. Vài chiến lược: (1) Roth conversion trước tuổi 63 (vì IRMAA nhìn lại 2 năm, thu nhập tuổi 63 ảnh hưởng phí tuổi 65); (2) rút tiền từ Roth IRA thay vì IRA truyền thống khi đã ở Medicare; (3) QCD (Qualified Charitable Distribution) — chuyển thẳng RMD tới từ thiện, không tính vào MAGI; (4) phân bổ lãi vốn qua nhiều năm; (5) cẩn thận khi bán nhà — lãi lớn một năm có thể đẩy quý vị lên bậc cao. Hãy bàn với chuyên viên thuế.
IRMAA có phải đóng mỗi năm không, hay vĩnh viễn?
IRMAA được tính lại mỗi năm dựa trên tờ khai thuế mới nhất. Nó không vĩnh viễn — nếu thu nhập của quý vị giảm xuống dưới ngưỡng, năm sau quý vị sẽ trở lại phí chuẩn. Ví dụ: thu nhập 2024 cao → IRMAA năm 2026; nhưng nếu thu nhập 2025 giảm → năm 2027 quý vị về lại mức chuẩn. Đây là phụ phí theo năm, không phải án chung thân.
Tôi không đồng ý với mức IRMAA — kháng nghị thế nào?
Quý vị có hai con đường. (1) Nếu có sự kiện đời sống làm giảm thu nhập → nộp mẫu SSA-44 kèm bằng chứng (thư nghỉ hưu, giấy chứng tử, v.v.). (2) Nếu SSA dùng dữ liệu thuế sai hoặc quý vị đã sửa tờ khai (amended return) → yêu cầu xem xét lại với bản sao tờ khai đúng. Gọi SSA tại 1-800-772-1213 hoặc đến văn phòng SSA. Một đại lý hoặc chuyên viên thuế tiếng Việt có thể giúp quý vị điền mẫu cho đúng.
Bị IRMAA? Để Chúng Tôi Giúp Quý Vị — Miễn Phí, Bằng Tiếng Việt
Nếu quý vị mới nghỉ hưu và bị tính IRMAA dựa trên thu nhập năm còn đi làm, rất có thể quý vị đủ điều kiện nộp mẫu SSA-44 để giảm phụ phí. Bảo Hiểm Kim Anh giúp quý vị hiểu thư IRMAA, chuẩn bị giấy tờ, và phối hợp với chuyên viên thuế của quý vị. Tư vấn hoàn toàn miễn phí bằng tiếng Việt. Gọi (832) 862-5843 hoặc đặt lịch hẹn trực tuyến — gặp tại Bellaire, qua điện thoại, hoặc Zoom.
Sources & Further Reading
Số liệu IRMAA 2026 từ nguồn chính thức (Tier-1: CMS, SSA). CMS công bố mức phí 2026 ngày 14/11/2025. IRMAA dựa trên MAGI tờ khai thuế năm 2024. Luôn xác minh tình huống cụ thể với SSA hoặc chuyên viên thuế. Cập nhật tháng 6/2026.
- CMS — 2026 Medicare Parts A & B Premiums and Deductibles — phí Phần B chuẩn $202.90, bảng IRMAA Phần B 2026. Truy cập tháng 6/2026.
- SSA — Mẫu SSA-44 (Medicare IRMAA Life-Changing Event) — mẫu xin giảm IRMAA khi có sự kiện đời sống. Truy cập tháng 6/2026.
- SSA POMS HI 01101.020 — IRMAA Sliding Scale Tables — bảng IRMAA chính thức Phần B và Phần D 2026. Truy cập tháng 6/2026.
- Medicare.gov — Medicare Costs (Part B, Part D, IRMAA) — tổng quan phí Medicare và IRMAA. Truy cập tháng 6/2026.
- SSA — Request to Lower an IRMAA — quy trình kháng nghị IRMAA. Truy cập tháng 6/2026.
